Generar CFDI

¿Qué debemos considerar para generar un comprobante de CFDI?

Los CFDI deben ser generados bajo el estándar XSD base y los XSD complementarios que requiera, validando su forma y sintaxis en el archivo con extensión XML, siendo éste el único formato para poder representar y almacenar comprobantes de manera electrónica o digital.

<cfdi:Comprobante
xmlns:cfdi="http://www.sat.gob.mx/cfd/4"
xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:schemaLocation="
http://www.sat.gob.mx/cfd/4
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/4/cfdv40.xsd"
</cfdi:Comprobante>

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Una de las principales especificaciones que deben cumplir los comprobantes, son los namespace, en donde se hace referencia al Comprobante Fiscal Digital por Internet y a la validación del mismo en la ruta publicada por el SAT desde donde se valida el esquema XSD y dichos namespace deben de estar dentro del nodo cfdi:Comprobante como se muestra en el siguiente ejemplo:

Lineamientos técnicos de forma y sintaxis para la generación del XML especificados por W3C
Validaciones adicionales establecidas en el Estándar del Anexo 20
Validaciones adicionales establecida en cada complemento que se integre en el XML.
Las reglas de validaciones particulares publicadas en la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.

El XML debe expresarse bajo el estándar de codificación UTF-8 y en caso de contar con alguno de los siguientes casos especiales se debe usar la secuencia de escape como se muestra a continuación:

Carácter Especial	Secuencia a Usar
&	& amp;
“	&quot
<	& lt;
>	& gt;
‘	&apos

¿Cuáles son los atributos requeridos para el nodo comprobante?

Atributo	Descripción	Ejemplo de interpretación
Version	Atributo requerido en el cual debe de contener el valor 4.0 de acuerdo como lo indica el estándar del anexo 20.	Version=”4.0″
Fecha	Es la fecha y hora de expedición del comprobante fiscal. Se expresa en la forma AAAA-MM-DD:Thh:mm:ss y debe de corresponder con la hora local donde se expide el comprobante.	Fecha=”2022-10-02T12:51:09″
Subtotal	Es la suma de los importes de los conceptos antes de los descuentos e impuestos. No se permiten valores negativos.	SubTotal=”1510.00″
Moneda	Se debe registrar la clave de la moneda utilizada para expresar los montos. Catálogo CFDI: c_Moneda	Moneda=”MXN”
Total	Es la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos traslados federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos federales o locales.	Total=”1751.60″
TipoDeComprobante	Se debe registrar la clave con la que se identifica el tipo del comprobante fiscal para el contribuyente emisor ya sea Ingreso, Egreso, Traslado, Nómina y Pago.	TipoDeComprobante=”I”
LugarExpedicion	Se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o sucursal), debe de corresponder con una clave de código postal incluida en el catálogo.	LugarExpedicion=”06300″
Exportacion	Se deberá señalar si el comprobante corresponde a una operación de exportación definitiva o temporal, o si el comprobante ampara o no una operación de exportación, las distintas claves vigentes se encuentran incluidas en el catálogo.	Exportacion=”01”
NoCertificado	Es el número de serie del certificado de sello digital que ampara al comprobante del Emisor, de acuerdo con el acuse correspondiente a 20 posiciones otorgado por el sistema del SAT.	Ver ejemplo
Certificado	Es el contenido del certificado del sello digital del emisor y debe ser expresado en formato Base64.	Ver ejemplo
Sello	Es el resultado de la ejecución de un mecanismo criptográfico a la cadena original del comprobante, representado en formato Base64.	Ver ejemplo

¿Cuáles son los atributos requeridos en el nodo emisor de un CFDI?

Atributo	Descripción	Ejemplo de interpretación
RFC	Se debe registrar la clave del Registro Federal de Contribuyente del emisor del comprobante	Rfc=”MISC491214B86″
Nombre	Se debe registrar el nombre, denominación o razón social inscrito en el RFC del emisor del comprobante. El nombre debe corresponder a la clave de RFC registrado en el campo RFC del emisor del comprobante.	Nombre=”CECILIA MIRANDA SANCHEZ”
RegimenFiscal	Se debe de especificar la clave del régimen fiscal del contribuyente emisor bajo el cual se está emitiendo el comprobante. Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el c_RegimenFiscal publicado en el portal del SAT.	RegimenFiscal=”605″

¿Cuáles son los atributos requeridos en el nodo receptor de un CFDI?

Atributo	Descripción	Ejemplo de interpretación
RFC	Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del receptor del comprobante	Rfc=”IXS7607092R5″
Nombre	Se debe registrar el(los) nombre(s), primer apellido, segundo apellido, según corresponda denominación o razón social registrados en el RFC del contribuyente receptor del comprobante. El Nombre debe corresponder a la clave de RFC.	Nombre=”INTERNACIONAL XIMBO Y SABORES”
DomicilioFiscal Receptor	Se debe registrar el código postal del domicilio fiscal del receptor del comprobante. Debe estar asociado a la clave de RFC registrado en el campo Rfc de este Nodo.	DomicilioFiscalReceptor= “01001”
RegimenFiscal Receptor	Se debe de especificar la clave del régimen fiscal del contribuyente receptor. Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el c_RegimenFiscal publicado en el portal del SAT.	RegimenFiscal Receptor=”626”
UsoCFDI	Se debe registrar la clave que corresponda al uso que le dará al comprobante fiscal el receptor.	UsoCFDI=”S01″

¿Cuáles son los atributos requeridos en el nodo concepto de un CFDI?

Atributo	Descripción	Ejemplo de interpretación
ClaveProdServ	En este campo se debe registrar una clave que permita clasificar los conceptos del comprobante como productos o servicios; se debe de utilizar las claves de los diversos productos o servicios de conformidad con el catálogo c_ClaveProdServ	ClaveProdServ=”84111506″
Cantidad	Se debe registrar la cantidad de bienes o servicios que corresponden a cada concepto, puede contener de cero hasta seis decimales.	Cantidad=”25″
ClaveUnidad	Se debe registrar la clave de unidad de medida estandarizada de conformidad con el catálogo c_ClaveUnidad publicado en el Portal del SAT, aplicable para la cantidad expresada en cada concepto.	ClaveUnidad=”E48″
Descripcion	En este campo se debe registrar la descripción del bien o servicio propia de la empresa por cada concepto.
ValorUnitario	Se debe registrar el valor o precio unitario del bien o servicio por cada concepto, el cual puede contener de cero hasta seis decimales. Si el tipo de comprobante es de “I”, “E” o “N” este valor debe ser mayor a cero, si es de “T” puede ser mayor o igual a cero y si es “P” debe ser igual a cero.	ValorUnitario=”36″
Importe	En este campo se debe registrar el importe total de los bienes o servicios de cada concepto. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en el concepto.	Importe=”900″
ObjetoImp	Se debe registrar la clave correspondiente para indicar si la operación comercial es objeto o no de impuesto. Las claves vigentes se encuentran incluidas en el catálogo c_ObjetoImp. Si el valor registrado en este campo es “02” (Sí objeto de impuesto), se deben desglosar los Impuestos a nivel de Concepto Si el valor registrado en este campo es “01” (No objeto de impuesto) o “03” (Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose) no se desglosan impuestos a nivel Concepto	ObjetoImp=”02”

¿Cuáles son los atributos requeridos en el nodo impuestos de un CFDI?

Atributo	Descripción	Ejemplo de interpretación
Base	Se debe registrar el valor para el cálculo del impuesto que se traslada, puede contener de cero hasta seis decimales. El valor de este campo debe ser mayor que cero.	Base=”500″
Impuestos	Se debe registrar la clave del tipo de impuestos aplicable a cada concepto, las cuales se encuentran incluidas en el catálogo c_Impuestos publicado en el Portal del SAT.	Impuesto=”002″
TipoFactor	Se debe registrar el tipo de factor que se aplica a la base del impuesto, el cual se encuentra incluido en el catálogo c_TipoFactor publicado en el Portal del SAT.	TipoFactor=”Tasa”
TasaOCuota	Atributo requerido para señalar la tasa o cuota del impuesto que se retiene para el presente concepto c_TasaOCuota publicado en el Portal del SAT.	TasaOCuota=”0.160000″
Importe	Se puede registrar el importe del impuesto que aplica a cada concepto. Este campo es requerido cuando en el campo TipoFactor se haya registrado como Tasa o Cuota. El valor de este campo será calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado este campo.	Importe=”80”

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